Налоговая экспертиза сделок - цена анализа налоговых последствий сделки в Москве и Регионах РФ

Анализ налоговых последствий сделки

Гражданско-правовые сделки совершаются гражданами, индивидуальными предпринимателями и организациями постоянно и на регулярной основе. При этом почти любая из них имеет налоговые последствия. Чтобы взаимоотношения с налоговыми органами не принимали негативного характера, применяется процедура налоговой экспертизы сделок.

Сделки с налоговыми последствиями

Данный перечень крайне обширен, поэтому приведем только наиболее распространенные случаи:

Сделки по купле-продаже объектов недвижимости и автомобилей. Так как данные действия облагаются налогами, то необходимо будет не только отчитаться перед налоговыми органами, но и исполнить обязательства перед бюджетом.
Сделки между взаимозависимыми лицами. Даже на само их проведение Налоговый кодекс накладывает некоторые ограничения, которые установлены в статье 105.3. НК РФ – сделки между взаимозависимыми лицами проводится на тех же условиях, как если бы они производились с несвязанными друг с другом организациями.
Сделки с имуществом, которое находится на балансе предприятия. Так как изменяется содержание отчетности организации.
и т.д.

Налоговые последствия сделки

Разного рода сделки приводят к различным налоговым последствиям, отметим лишь некоторые из них:

Возникновение налоговых обязательств. Пожалуй, наиболее важное последствие, ведь именно оно может заставить стороны даже отказаться от сделки, так как налоги, которые будет необходимо заплатить за нее, могут оказаться слишком большими. Также важно понимать, что если лицо не знало о необходимости уплачивать налог за данную сделку, это не освобождает его не только от своевременной уплаты, но и от санкций за просрочку исполнения обязательств.
Необходимость отчета перед налоговыми органами. При совершении некоторых видов сделок необходимо подать информацию в налоговые органы о реализованном соглашении.
Изменение содержания отчетности организации или индивидуального предпринимателя.

Задачи проведения налоговой экспертизы сделок

В первую очередь, налоговая экспертиза проводится для определения всей полноты налоговых последствий, которые ожидают стороны договора. Эксперт не только предоставляет сведения о видах последствий, но и проводит точные расчеты сумм налога и т.д.

При этом в качестве дополнительных действий эксперта выступают:

Корректировка договоров в целях минимизации налоговых последствий. Иногда грамотно составленный договор является абсолютно законным способом, чтобы обойти или минимизировать налоговые последствия.
Подготовка рекомендаций по проведению сделки. Это могут быть рекомендации по учету проведенной сделки компанией или же советы по собственно процедуре сделки, например: в случае, если продавец квартиры, приобрел ее 2 года назад за 1.5 млн. рублей, а хочет реализовать квартиру сейчас за 1.55 млн. рублей, то эксперт приведет все необходимые расчеты и докажет, что, так как в таком случае необходимо будет уплачивать налог, то выгоднее будет продать квартиру за 1.5. млн. рублей.
Проверка контрагента по сделке на предмет добросовестности.

Таким образом, налоговая экспертиза сделок – процедура, которая позволит вам получить точные сведения обо всех налоговых аспектах заключаемого договора, чтобы минимизировать денежные и временные затраты на налоговые органы.