Кейс: Финансово-кредитная экспертиза по оспариванию объективности оценки финансового положения Заемщика банком-кредитором

Summary

Кейс: Финансово-кредитная экспертиза по оспариванию объективности оценки финансового положения Заемщика банком-кредитором
Задача
Целью исследования являлась подготовка Заключения специалиста (профессионального суждения, входящего в компетенцию специалиста по специальности «Банки и кредит») по обоснованности выдачи ООО «ХОУМ КРЕДИТ энд ФИНАНС БАНК» целевого кредита ООО «ХХХ» на приобретение акций ПАО «ЧЭС».
Особенности

Перед специалистом ИРВИКОН были поставлены следующие вопросы:

1. Имелась ли экономическая целесообразность в заключении кредитного договора между ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» и ООО «ХХХ» на сумму ZZZ рублей на приобретение акций ПАО «ЧЭС», в том числе:

- имелась ли реальная возможность возвратности выданного ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» кредита?

- существовали ли прогнозируемые риски невозвратности кредита на момент заключения кредитного договора?

2. Соответствовало ли поведение ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» при заключении целевого кредитного договора с ООО «ХХХ» рекомендациям и инструкциям Банка России (об обязательных нормативах банков в формировании кредитными организациями резервов на возможные потери и т.д.)?

Результат

В результате проведенной экспертизы были выявлены факты некорректной оценки финансового положения Заемщика, ошибочная квалификация его деятельности как реальной, что повлекло за собой недосоздание РВПС в сумме YYY тыс. руб. (до момента уплаты Заемщиком процентов по кредиту).

Кроме того, Банком не учтено при оценке кредитных рисков по ссуде частичное ее нецелевое использование, что также существенно увеличивает риски возврата кредита.


Действия экспертов ИРВИКОН:

- проанализировали основные показатели деятельности заемщика на дату выдачи Банком кредита;

- проанализировали активы и обязательства заемщика;

- сопоставили сумму неликвидных активов с суммой чистых активов;

- оценили долговую нагрузку;

- учли расходы Заемщика по обслуживанию привлекаемого кредита;

- сопоставили данные значение с EBIT и сделали вывод, что текущая и планируемая долговая нагрузка на финансовые показатели Заемщика свидетельствует о невозможности погашения и обслуживания привлекаемого кредита из текущей деятельности Заемщика;

- доказали убыточность для банка одобренной им и профинансированной кредитной сделки, что также было подтверждено в Мотивированном суждении по оценке рисков кредитования от специалистов Банка-Кредитора.

С учетом реальной рыночной стоимости приобретенных акций ПАО «ЧЭС» специалистами сделан вывод, что остаток суммы предоставленного кредита в сумме ZZZ был израсходован нецелевым образом, либо акции приобретены участниками кредитной сделки по завышенной/нерыночной стоимости.

Сделаны итоговые выводы о том, что на момент одобрения и выдачи кредита Банком экономическая целесообразность оценивалась как низкая, а также имели место существенные риски по возможности Заемщиком погашения кредита и его обслуживания в установленные Кредитным договором сроки.

Экспертами Ирвикон сделана оценка финансового состояния участников кредитной сделки (Заемщик, Поручители) на дату выдачи.

Исходя из представленных Заказчиком документов, информации из открытых источников, нормативной документации Центрального банка России в части формирования резервов на возможные потери по ссудам, сделаны следующие выводы:

  • имеет место некорректная оценка финансового положения Заемщика и обслуживания им долга, ошибочная квалификация его деятельности как реальной;
  • это, в свою очередь, повлекло за собой недосоздание РВПС в сумме YYY тыс. руб. (до момента уплаты Заемщиком процентов по кредиту);
  • кроме того, Банком не учтено при оценке кредитных рисков по ссуде частичное ее нецелевое использование, что также существенно увеличивает риски возврата кредита.
что сделали

Компетенция

Для банков и их клиентов

Услуги для банковского сектора

Специалисты КГ ИРВИКОН готовы стать глазами и руками банка для осуществления надзора за процессом строительства, оценки имущества для залога, работы с проблемной задолженностью и решения других задач кредитной организации.

Услуги для банковского сектора

Для корпоративного бизнеса

Услуги для корпоративного бизнеса

Четкая организация процесса, комплексный подход и оптимальное решение поставленной задачи нашими специалистами – гарантия успешной реализации стратегических проектов и разрешения оперативных вопросов крупного бизнеса.

Услуги для корпоративного бизнеса

Услуги

Свяжитесь с нами

Ирина Вишневская

Ирина Вишневская

Управляющий партнер

E-mail

Ольга Лапшова

Ольга Лапшова

Партнер по аудиту

E-mail

Ирина Полозова

Ирина Полозова

Партнер по бухгалтерскому учету

E-mail

Лилия Синева

Лилия Синева

Менеджер по работе с клиентами

тел.: +7 (977) 117-73-23

E-mail

Татьяна Поршакова

Татьяна Поршакова

Менеджер по работе с клиентами

тел.: +7 (977) 117-72-50

E-mail