Анализ признаков преднамеренного и фиктивного банкротства

Как провести анализ признаков преднамеренного и (или) фиктивного банкротства

Анализ признаков преднамеренного и фиктивного банкротства является обязательным элементом работы конкурсного управляющего, назначенного в процедуре банкротства юридического или физического лица.

Формат Заключения по анализу данных признаков для физического и юридического лица отличается по объему и направлению исследования.

Во всех случаях, конкурсный управляющий предоставляет для анализа определенный объем документов.

Эксперт ИРВИКОН дает свою оценку данным документам - достаточно ли их для однозначного ответа на вопросы с учетом методики исследования, и после этого приступает непосредственно к ее анализу.

Такое исследование может быть выполнено по заказу:

  • конкурсного управляющего;
  • кредиторов должника, если у них возникли сомнения в выводах конкурсного управляющего (как контр-заключение);
  • суда.

Выводы о наличии или отсутствии признаков преднамеренного банкротства являются жизненно важными для всей процедуры банкротства в целом, поскольку если экспертами будет установлено и доказано, что признаки имеются, то после завершения процедуры банкротства остаток долга, непокрытый после продажи выявленного имущества должника, не списывается, т.е. долги не «обнуляются».


Вам требуется опытный финансовый эксперт?

Свяжитесь с нами! Гарантируем профессиональный подход и адекватную стоимость услуг!

Оставить заявку


Эксперты ИРВИКОН - это аудиторы и оценщики с опытом работы более 10-ти лет, выполнявшие исследования предприятий различных форм собственности в разных отраслях, а также физических лиц, включая оценку их имущества и проверку сделок на «рыночность» условий.

Подробнее об анализе признаков преднамеренного и фиктивного банкротства

На практике нередки случаи, когда собственники компании или ИП, фактически не обладая признаками банкрота, инициируют соответствующую процедуру. Обычно это делается для того, чтобы освободиться от бремени долгов и прекратить начисление штрафных санкций и процентов по кредитам.

Понятие, признаки и субъекты преднамеренного и фиктивного банкротства


Преднамеренное банкротство – действия/бездействия должника или руководителя должника, которые привели к неспособности должника полностью погасить свои обязательства, в результате чего кредиторы или бюджет понесли ущерб.

Все существенные признаки данного деяния закреплены в статье 196 УК РФ. Отметим, что данные действия образуют состав преступления только при причинении крупного ущерба (в соответствии с примечанием статьи 170.2 УК РФ крупный размер определяется как превышающий 2,25 млн. рублей).

К ответственности за преднамеренное банкротство может быть привлечен:

  • должник – физическое лицо;
  • собственник юридического лица, являющегося должником;
  • индивидуальный предприниматель – должник;
  • руководитель юридического лица, являющегося должником.

Фиктивное банкротство – заведомо ложное заявление должника или руководителя должника о финансовой несостоятельности.

Признаки данного деяния представлены в статье 197 УК РФ и заключаются в:

  • Публичном объявлении о банкротстве или обращении в суд с подобным заявлением. Следует понимать, что диспозиция может выполняться устно, например, публичным заявлением по телевидению.
  • Заведомой ложности. То есть лицо, которое совершило преступление, предусмотренное статьей 197 УК РФ должно заранее знать о том, что должник не имеет в себе признаков банкрота и таковым не является.
  • Крупном ущербе. Как и в преднамеренном банкротстве, сумма такого ущерба должна превышать 2,25 миллиона.

Субъектами данного деяния могут быть:

  • физические лица, объявившие себя банкротами;
  • индивидуальные предприниматели;
  • собственники юридического лица;
  • руководители организации.

Процедура анализа признаков неправомерного банкротства


Практически вся проверка заключается в том, что эксперт изучает финансовую и иную документацию должника, в крайне редких случаях он прибегает к иным методам исследования. Специалист проверяет следующую документацию за прошедшие 2-3 года до возбуждения дела о несостоятельности:

  • учредительные документы;
  • бухгалтерские отчёты;
  • договоры, которые были основанием для купли-продажи активов предприятия;
  • список всего имущества юридического лица;
  • полные перечни дебиторов и кредиторов;
  • информацию о задолженности перед бюджетом;
  • материалы выездных налоговых проверок.

Собственно процедура проведения анализа состоит из двух законодательно закрепленных этапов:

  • Финансовый анализ. Проводится в соответствии с постановлением Правительства 25.06.2003 № 367.
  • Анализ сделок юридического лица.

Соответствие условиям рыночной сделки


В ходе анализа исследуются условия сделок. Сделки признаются нерыночными:

  • Сделки, которые предполагают отчуждение вместе с заменой более ликвидного имущества на менее ликвидное. Исключением из данного правила являются договоры купли-продажи.
  • Договоры, предполагающие реализацию имущества, которое является основой деятельности организации или реализация такого имущества на заведомо невыгодных для лица условиях.
  • Сделки, по которым было приобретено имущество, которое будет крайне сложно перепродать.
  • Кредиты и займы, в которых компания не нуждается.
  • Договоры, заведомо заключенные на невыгодных для юридического или физического лица условиях.

Под заведомо невыгодными понимаются договоры по заниженной или завышенной цене. Помимо этого невыгодными могут являться и иные условия: срок, порядок оплаты и т.д.

Кейсы по услуге «Анализ признаков преднамеренного и фиктивного банкротства»

Корпоративные стандарты

Мы гарантируем, что работа будет выполнена по самым высоким стандартам качества, принятым в Консалтинговой группе «ИРВИКОН»:

Защищенность

Строгая конфиденциальность

Один из важнейших вопросов для клиентов - неразглашение информации. Мы имеем большой опыт работы, поэтому можем дать 100%-ую гарантию, что вся предоставленная нам информация не будет распространена за пределами нашей компании.

Легитимность

Соответствие законодательству

Чтобы работать экспертом в какой-либо области, нужно иметь необходимый для данной деятельности допуск или лицензию. Без них работа эксперта считается незаконной. Все специалисты, работающие в нашей компании, имеют необходимые допуски и лицензии, поэтому они вправе осуществлять заявленные виды деятельности.

Срочность

Режим «СУПЕРСРОЧНО»

Заказав услугу в режиме срочного ее выполнения, вы гарантированно получите качественный результат в короткий срок. Однако это может отразиться на цене предоставляемых услуг.

Качество

Высокое качество услуг

Зачастую, успех дела зависит от того, насколько грамотно, правильно и квалифицированно оформлен документ. Поэтому обратиться к нам – получить эффективное решение вашей проблемы.

Комфорт

Полная прозрачность работы

Постоянно контролировать ход выполнения проекта поможет наш менеджер, он ответит на ваш звонок в любое время. Вдобавок вы будете каждую неделю получать отчет, отражающий реальное состояние вашего проекта.

Признанность

Публичность экспертов

О работе нашей компании лучше всего могут рассказать наши сотрудники, что они и делают, отвечая на вопросы многочисленных журналистов, освещающих вопросы крупного бизнеса и инвестиций.

Нужна консультация?

Напишите нам

Другие услуги по направлению

Свяжитесь с нами

Лилия Синева

Лилия Синева

Менеджер по работе с клиентами

тел.: +7 (977) 117-73-23

E-mail

Татьяна Поршакова

Татьяна Поршакова

Менеджер по работе с клиентами

тел.: +7 (977) 117-72-50

E-mail